자녀 증여세 계산 방법 / 절세 방법 총정리

 

 

자녀 증여세 계산 방법 / 절세 방법 총정리

 

 

안녕하세요. 최근 증여세의 세율이 올라가면서 자녀에게 증여를 하고 싶은데, 어떻게 하면 증여세를 최대한 절세하면서 증여할 수 있을지 다들 고민하곤 합니다. 당연히 그 맘 알죠. 부모의 맘은 자식에게 하나라도 더 주고 싶고, 그러기 위해서 열심히 돈을 버는 건데, 괜히 애먼 세금이 돈을 가져가는 것 같은 기분.  세무사에 찾아가봐야 하나 그런 고민도 하게 됩니다. 그런 기분을 덜기 위해 오늘 정리해봅니다. 자녀 증여세 계산 방법, 절세 방법 정리해보아요.

 

 

 

자녀 증여세 면제 한도액 

 

우리가 먼저 가장 기본적으로 알아야 할 내용은 바로, 자녀 증여세가 5천만원까지는 면제 된다는 것입니다. 그래서 이 법을 잘 이용하면 최대의 금액을 절세하면서 증여할 수 있습니다. 자녀 증여세 면제 한도액, 표로 다같이 보겠습니다. 

 

증여자	수증자	공제액
배우자	배우자	6억원
직계존속	직계비속 (성인)	5천만원
직계존속	직계비속 (미성년자)	2천만원
직계비속	직계존속	5천만원
기타 친족 (6촌이내 혈족, 4촌이내 친척)	기타 친족	1천만원

 

부모와 자녀는 직계존속과 직계비속의 관계에 해당합니다. 따라서 미성년자인 자녀에게는 최대 2천만원까지 세금 없이 증여할 수 있고, 성인인 자녀에게는 최대 5천만원까지 세금 없이 증여할 수 있습니다. 그리고 이 규정은 10년마다 갱신됩니다. 

 

 

10년마다 갱신된다는 말은즉슨, 10년 전에 5천만원을 자녀에게 증여했다면, 10년 뒤에 5천만원을 또 증여해도 세금이 물리지 않는다는 뜻이 됩니다. 

 

 

그래서 이 점을 이용하면 자녀가 성인이 된 이후로 20년동안 1억을 세금없이 증여할 수 있다는 말이 됩니다. 하지만 시간이 너무 길기 때문에, 우리는 세금을 아예 안 낼 수는 없습니다. 

 

 

증여세 기본세율 

 

안타깝게도 우린 한꺼번에 많은 돈을 자녀에게 증여하고 싶다면 증여세를 내야 합니다. 그런데 여기서도 증여금액에 따라 세금 차이가 있습니다. 한 번에 많은 돈을 증여하게 되면, 세금이 많습니다. 증여세도 일반 세금과 마찬가지로 누진세를 적용하기 때문입니다. 

 

 

증여세 기본세율에 대해서 정리해보겠습니다. 보기 쉽게 아까 증여세 면제한도액과 마찬가지로 표로 한 번 정리해보았습니다. 

 

 

과세 표준	세율	누진세
1억 이하	10%	0
1억 초과 ~ 5억 이하	20%	1000만원
5억 초과 ~ 10억 이하	30%	6000만원
10억 초과 ~ 30억 이하	40%	1억 6000만원
30억 초과	50%	4억 6000만원

 

1억 이하를 증여하게 되면, 해당 금액의 10%를 증여세로 내게 됩니다. 반면에, 100억을 내게 된다면 그 중 절반인 무려 50억을 세금으로 내야 합니다. 거기에다가 누진세까지 포함되어 추가로 4억 6000만원을 더 내야 하므로 실제 자녀가 증여받는 금액은 절반인 50억이 채 되지 않습니다. 

 

 

그래서 절세하고 싶다면, 금액이 클 경우 나눠서 증여하는 과정이 필요합니다. 단순히 이 규정만으로 봤을 때 100억을 1억씩 100번 나누어 증여한다면 10억밖에 내지 않아도 될 것을 한 꺼번에 증여하면 54억을 세금으로 내야 되니까요. 

 

 

자녀 증여세 계산 방법 마무리

 

 

저는 세무사가 아니기에 금액이 큰 경우라면 직접 세무사의 조언을 들어보는 것도 좋을 듯 합니다. 세무사를 직접 방문하면 또다른 규정으로 절세할 수 있는 방법이 있을지도 모르니까요. 이상으로 자녀 증여세 계산 방법, 절세 방법에 대한 포스팅을 마치도록 하겠습니다.